Presupuesto YTD
$24.8M
Anual $98.2M · Avance 25.3%
Ejercido YTD
$22.1M
Δ vs. presup. −10.9%
Comprometido
$3.4M
14 órdenes abiertas · 2 vencidas
Desviaciones >20%
7
de 96 partidas activas · 7.3%
Heatmap · CC × Mes · Δ% vs. presupuesto
CENTRO DE COSTO
E
F
M
A
M
J
J
A
S
O
N
D
−30%
+30%
cifras = Δ% · presupuesto
Bullet · Top 4 CC · Avance vs. anual
CC-OPS · Operaciones$10.2M / $42.0M · 24.3%
CC-COM · Comercial$5.1M / $18.4M · 27.7%
CC-ADM · Administración$3.8M / $14.0M · 27.1%
CC-CAL · Calidad ⚠ sobre plan$1.4M / $4.2M · 33.3%
Top 5 desviaciones · Δ absoluto
01
CC-CAL · Calibración equipos
5210-005 · GASTO · MANTENIMIENTO
+$284,500
+87.5%
02
CC-OPS · Energía eléctrica
5310-002 · GASTO · SERVICIOS
+$156,200
+34.1%
03
CC-COM · Viáticos vendedores
5410-007 · GASTO · VIAJE
+$98,400
+28.6%
04
CC-ADM · Honorarios fiscales
5510-003 · GASTO · ASESORÍA
−$42,800
−21.4%
05
CC-OPS · Materia prima B
5110-014 · COSTO · MP
−$38,200
−12.7%
Lectura. Las desviaciones positivas en CC-CAL responden a calibración no programada de tres líneas (decisión documentada en bitácora del 14-feb). El déficit de honorarios fiscales obedece al pago retrasado al despacho — no es ahorro, es timing.
Semáforo · Criterios de cierre
Conciliación bancaria · 3 cuentas
Cuadradas al peso · diferencia < $1.
OK
Devengamiento de provisiones
14 partidas registradas · 0 partidas faltantes en checklist.
OK
Compromisos no devengados
3 órdenes con devengamiento parcial pendiente · ver lista en hoja 05.
REVISAR
Validador de compras · errores
0 errores estructurales · 7 advertencias de desviación atendidas.
OK
Documentación de outliers
CC-CAL +87.5% sin nota explicativa firmada en bitácora.
FALTA
Cuadre presupuesto vs. movimientos
Suma matricial CC×partida = total general. Δ = $0.
OK
Tendencia · Ejercido mensual vs. presupuesto
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